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创办个人独资企业，税收筹划具有哪些优势？
发布时间：2019-06-04 09:20 作者：吉林省晨一财务管理 来源：http://www.jlcycw.com/
个人独资企业所涉及到的税种主要是增值税、附加税和个人所得税（如企业涉及到其他税种单独讨论）。如何控制好这三项税，达到降低综合税率的目的，就是个人独资企业的税务筹划。
那么，对于个人独资企业而言，其进行税收筹划的优势究竟体现在哪些方面？此类企业开展税收筹划，又需注意哪些问题呢？在本文中，
长春代理记账将对此进行简要说明。
如今，我国注册“个人独资企业”开启创业生涯的创业者数量越来越多。所谓“个人独资企业”，其是指一人投资经营的企业，且独资企业投资者对企业债务负无限责任。按照我国现行税法有关规定，私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得由个人独自享有，并按规定缴纳私营个人所得税。
创办个人独资企业，其税收筹划的优势在哪里？
那么，对于个人独资企业而言，其进行税收筹划的优势究竟体现在哪些方面？此类企业开展税收筹划，又需注意哪些问题呢？下面我们来对其进行具体了解。
1、个人独资企业税收筹划优势
有关于此类企业开展税务筹划的好处，其主要体现在：
（1）个人独资企业申办较为容易和简单。相比于有限责任公司和其他类型的企业而言，个人独资企业在申请注册和注销等方面，都有着更为简单的流程，且有关部门对其内部管理的要求也更宽泛，因而更适合创业者投资创业。
（2）个人独资企业没有企业所得税。在现实生活中，与其他种类公司相比，个人独资企业无需缴纳企业所得税、增值税等各项纳税支出，而只需要缴纳个人所得税。因此，在企业利润不高的情况下，个人独资企业能够享受到更低的所得税税率，所以其纳税负担更轻。
（3）个人独资企业日常经营活动较为灵活，必要时还可以采取挂靠的方式开展筹划工作。一般而言，采用此种方式，独资企业可将生产经营活动挂靠到科研单位，或者民政福利企业，以便享受到相关税收优惠政策。
（4）分散利润，降低税率。当前，个人独资企业的个人所得税采取累进税率，即利润越大，税率越高。因此，对于此类企业而言，分散利润，让所得税落到低税率的档次，是该类企业税务筹划的重点。
2、个人独资企业税务筹划所需注意问题
事实上，税收筹划是一项专业操作，这对于个人独资企业来说也是如此。因此，独资企业在进行税务筹划时，其应该注意：
（1）选用专业税收筹划方案，推进该项工作实施。这是因为，由于各类型、各行业企业都有着特定的经营模式和业务属性，因而其都需要通过专属税收筹划方案的实施，才能够收到理想的节税效果。这就需要资深财税人士对企业的实际经营状况进行专业分析，并根据企业实际经营情况出具专属筹划方案。
（2）税收筹划工作地开展要在合法性的前提下进行。可以说，税收筹划与偷税、漏税最根本的区别，就在于其是在法律允许的范围内开展。因此，个人独资企业进行税务筹划，务必要严守法律“红线”，这样才能够使企业合法、合规运营，并有效提升个人实际所得。否则，一旦引发财税风险，其后果往往得不偿失。
尤其是一人独资企业和一人有限责任公司，都是只有一个股东，注册为哪个更合适呢？
简单来说，可以从以下4个方面进行权衡。
1、税收
个人独资企业经营所得是缴纳个人所得税，而有限责任公司是先交企业所得税，分红给股东再交个人所得税。可以说差异比较大，应该根据所从事行业的利润情况估计，看哪种形式更有优势。
而且，一人独资企业组织简单，很灵活，在税务筹划方面，可以与信托、有限合伙企业等形式组合，进行纳税地选择，有很大优势
2、管理成本
个人独资企业是媒体通常说的“一元钱当老板”的企业，注册手续简单，获取相关的注册文件比较容易，费用比较低。同时，企业由个人全资拥有，投资人对企业任何事务具有绝对决策权。
一人有限公司也是一个人出资成里，经营可以自己说了算，但要按照《公司法》的要求成立，必须相关的公司制度和章程，注册手续要更复杂一些。
公司成立后，对公司各项管理制度的要求也更严格。因为只有一个股东，公司容易被股东个人完全控制，将公司财产公做私用，损害债权人的利益。因此法律对一人有限公司作了特殊的规定：
一个自然人只能投资设立一个一人有限公司；
自然人设立的一人公司不能再对外投资设立新的一人有限公司；
一人有限公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并且必须经会计师事务所审计。
这些无形中都增加了公司的管理成本。
3、经营风险
个人独资企业是无限责任主体，股东对企业债务要承担连带责任，也就是说企业欠的钱，如果企业还不上了，那老板就必须用自己的钱还上。
而一人有限公司是有限责任主体，股东以注册资金为限承担公司债务，一旦公司破产，债券人无权要求股东用个人财产偿债，除非是老板以个人财产抵押，或者之前注册资金缴纳不足，或者债券人有证据证明老板“公做私用”。
所以，在选择时，要结合业务性质，判断经营风险，才好决定选择哪中方式更合适。
4、业务规模
法律对个人独资企业的经营范围没有明确的限制，说那些不能做，但因为无限责任主体本身的风险，个人独资企业的还是有一定的局限性。
不能涉足高风险行业，因为资产规模不大通常融资会比较困难，不利于业务经营范围和业务规模的扩张。
而一人有限公司在业务模式和投融资业务等方面，要更灵活，更有利于未来的夸张和发展。
以上为个人独资企业税收筹划优势及筹划过程中所需注意事项的相关说明。个人独资企业负责人在有意向开展税务筹划时，有必要提前对上述内容进行详细了解，进而以确保推进税收筹划工作更加合理、有序开展！
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